【U8+】供应链-采购管理-受托代销业务的结算

发布时间：2024-08-16 丨 浏览次数：

问题描述：

其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方；代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，这种业务在系统中如何做？

案例：

双汇委托我司，销售火腿肠10000根，暂定价为2.3元/根。月底我与双汇结算，当月卖出3000根，但因某些客观因素，结算价提升至为2.4元/根。

1、建立账套，企业类型需选为商业或医药流通。才可做受托代销业务。

2、采购管理设置选项，勾选有受托代销业务。

3、建立存货档案，勾选采购和受托代销

4、做受托代销业务的采购订单-到货单-入库单。

5、做受托代销结算，查询条件选好要生成的发票的扣税类别，选好供应商，查询后勾选入库单，金额改为实际的2.4单价。

输入单价结算后，查看结算单列表和发票。

此时我们入库单的无税金额本是19658.12，而实际发票结算无税金额是20512.82，差额怎么调整呢？

6、存货核算记账受托代销入库单。之后结算成本处理，自动生成入库调整单。

调整单金额等于结算金额-入库单无税金额，20512.82-19658.12=854.7，类似暂估方式单到补差的业务。

后续入库单和入库调整单，在存货核算生成凭证，发票在应付模块审核生成凭证。

入库单与入库调整单的凭证：

　　　　借：存货科目 贷：受托代销商品

发票的凭证：

　　　　借：受托代销商品 贷：应付账款

应交税费－应交增值税（进项税额）

总结：

1、只有账套的企业类型为商业或医药流通，才可启用受托代销业务。

2、存货档案需要勾选受托代销属性。

3、采购管理设置选项需要启用受托代销业务，否则选不到对应业务类型。

4、受托代销的发票通过受托代销结算生成。

5、如发票和入库单金额有差异，记账入库单后做结算成本处理，自动生成补差的入库调整单。